El Origen del Compliance

APUNTES DE COMPLIANCE -1

 El Origen del Compliance

Las crisis económicas nacionales con un impacto a escala global dieron lugar a la creación del Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (BCBS, por sus siglas en inglés), que encuentra su antecedente en la 1ª Guerra Mundial.

El BCBS es el principal organismo normativo internacional de regulación prudencial en materia financiera. 

El BCBS tiene como mandato el mejorar la regulación, la supervisión y las prácticas bancarias en todo el mundo con el fin de afianzar la estabilidad financiera a nivel internacional.

Como parte de su mandato, el BCBS ha emitido directrices y establecido las bases para que las autoridades supervisoras nacionales en materia bancaria y los Bancos Centrales emitan regulación de carácter prudencial aplicable a los bancos para preservar la estabilidad del Sistema Financiero Internacional.

La regulación prudencial tiene como finalidades el disminuir los riesgos a los que se encuentran expuestas las instituciones bancarias y el Sistema Financiero en general, así como permitir a los supervisores monitorear a las entidades financieras respecto del cumplimiento de las normas y de la asunción de riesgos excesivos.

La regulación prudencial promueve que los bancos se autorregulen y cuenten con mecanismos para la detección temprana y control de riesgos que les permitan prevenir que tales riesgos se actualicen.

Uno de los mecanismos más importantes con los que cuentan las entidades financieras para prevenir y mitigar riesgos es el Compliance.

Como se ha mencionado el Compliance en un principio se encontraba dirigido a las entidades bancarias, sin embargo, dados los múltiples escándalos y desviaciones en las conductas de determinadas corporaciones, se ha extendido su obligación de implementarlo en diversas industrias y sectores económicos.

Además del BCBS, existen otros organismos internacionales que han establecido directrices en materia de Compliance para que las corporaciones asuman un papel más activo para combatir fenómenos y riesgos que debilitan las economías nacionales, a los Estados y a los Sistemas Financieros locales e internacionales.

       Algunos de ellos son:

•       Organización para la Cooperación y Desarrollo Económico (OCDE)

•       Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito (UNODC)

•       Banco Mundial (BM)

•       Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI)

Conclusiones

• El Compliance surge de la necesidad de los Estados Nacionales y del consenso internacional de establecer nuevas directrices para el Sector Bancario, a través del Comité de Supervisión Bancaria de Basilea.
• Estas directrices se incorporan en los “Principios Básicos para una Supervisión Bancaria Eficaz”.
• Dentro de estos Principios se establecen las normas mínimas de facto para la correcta regulación y supervisión prudencial de bancos y sistemas bancarios.
• Bajo la regulación prudencial, se busca que los Bancos inicialmente, y posteriormente, las demás entidades del sector financiero establezcan mecanismos eficientes para el control y mitigación de riesgos.
• El Compliance tiene como finalidad que las entidades financieras incorporen mecanismos de prevención suficientes, eficaces y acordes para cada institución financiera.
• El Compliance se ha convertido en una práctica que se ha extendido a sectores económicos estratégicos, que también se han visto impactados por crisis de malas prácticas y, por ende, los Estados Nacionales, se han visto obligados a emitir este tipo de regulación prudencial.

          Héctor Contreras

          Governance, Ethics & Compliance Advisors